Halifax审计师因审计违规被ASIC指控并罚款

澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）上周宣布，2021年8月17日，在线交易商Halifax Investment Services Pty Ltd（Halifax）前审计师Robert James Evett和EC Audit Pty Ltd（原名为Bentleys NSW Audit Pty Ltd，以下简称为“EC Audit”）因没有按照审计标准进行审计而被指控，并分别被判处支付罚款1万美元、4万美元。

据ASIC称，Evett和EC Audit是澳大利亚首批面临刑事指控并根据《公司法》第989CA条被判刑的审计师。此前，他们都已承认这些指控。

本次指控与Evett作为首席审计师和EC Audit作为审计公司对Halifax截至2016年6月30日、2017年6月30日和2018年6月30日连续三个财年的损益表和资产负债表进行的审计有关。

Evett和EC Audit违反审计规定的行为如下：

● EC审计没有理解Halifax的业务，未能设计适当的测试来识别账户中的重大错报；

● Evett先生没有履行对整体审计负责的义务，没有确保具有适当技能的员工来进行审计工作。

ASIC委员Cathie Armour表示："审计师是市场的重要守门人，在确保财务报告不存在错报方面发挥着关键作用。”