细数六大金融离岸监管司法管辖区的AML/CFT现状

近年来，离岸牌照监管趋严已成定局，而想要加入行业的货币对经纪商数量却越来越多，特别是疫情以来，在线交易得到空前发展，离岸监管因此变得愈发火热。此前，我们已经多次探讨过离岸与在岸监管了，一言以蔽之，两者最主要的区别就在于是否要求设立实体办公室。综合比较下来，在离岸金融中心申请牌照已成为了众多货币经纪商的性价比之选。

然而，随着离岸金融的发展，各种复杂的金融犯罪活动数量也持续增加，形式亦不断演变。从早前的巴拿马文件，到美国金融犯罪执法局（FinCEN）曝光的银行提交的可疑活动报告，都清晰反映了这一趋势。金融犯罪行为的手段变得更加多端，犯罪分子利用金融系统的漏洞，借助新兴技术（如支付平台和加密货币等）开展复杂的、多层的非法交易，从事洗钱或恐怖主义融资等行为，对世界各国的社会秩序构成严重威胁，并涉及到如环境破坏与贩毒等。

反洗钱/反恐融资（AML/CFT）合规报告是各监管机构与其受监管经纪商所必须处理的一项重要工作，那么，就让我们透过本篇文章了解一下目前受欢迎的六大离岸监管司法管辖区的AML/CFT现状吧。

六大离岸监管司法管辖区：

 - 伯利兹 

伯利兹为加强其反洗钱/打击资助恐怖主义做出了巨大努力，尤其是在2019年3月12日被欧盟委员会列入欧盟税收黑名单之后——当时欧盟委员会认为自其2017年通过第一个黑名单以来，伯利兹一直未能兑现其承诺。2019年11月8日，欧盟委员会确认伯利兹已经开展了必要的改革，改进了定于2018年底实施的国际商业公司税收制度。

目前，伯利兹的经济仍主要以现金为基础，且该国地处偏远、边境管控也是漏洞百出，再加上贫穷问题，以及物质和人力的缺乏，使之极其容易滋生非法贩运、非法移民、跨国犯罪集团和腐败等问题。虽然伯利兹属于一个蓬勃发展的离岸金融中心，但也并非该地区的主要金融参与者。现在当地政府正在努力解决上述弱点。

 - 瓦努阿图 

瓦努阿图于2014年6月通过并实施了《反洗钱和反恐融资法》以及相关AML/CFT规定。AML/CFT法案法规纠正了部分存在的客户尽职调查（CDD）方面的缺陷，但不是全部。

2015年1月瓦努阿图对《犯罪收益法》以及《反恐怖主义及跨国与有组织犯罪法》进行了修改。但是，上述修订并未有效解决与洗钱和恐怖主义融资犯罪相关的缺陷。

FATF观察到，瓦努阿图已经制定了必要的法律和监管框架，以实现其行动计划中与FATF于2016年2月强调的战略缺陷相关的义务。因此，作为FATF在全球范围内持续监督的AML/CFT合规性的一部分，瓦努阿图将不再接受相关监督。此外，瓦努阿图将与APG合作，加强AML/CFT制度实施。

不过，瓦努阿图仍列席欧盟委员会的高风险国家名单之中。

 - 毛里求斯 

虽说毛里求斯长期以监管良好的金融管辖区的形象示人，但该国的监管和执法框架同样存在诸多缺陷。

毛里求斯洗钱的主要来源包括贩毒（特别是海洛因和处方药subutex）、盗窃货物、阴谋、伪造、诈骗、庞氏骗局和腐败等等。据媒体消息，银行系统、离岸金融业和非银行金融部门都曾报道过存在洗钱活动。犯罪所得来自国内外各类犯罪活动。

 - 开曼群岛 

开曼群岛是著名的全球金融中心，同时也是世界第七大美国国债的外国持有者，世界第12大国际资产和负债的持有者。 截至2019年9月，开曼群岛拥有122家银行、144家信托公司、144家公司管理和企业服务提供商、776家保险相关企业和5家现金服务企业（MSB，Money Services Business），提供各种服务，如银行、结构化金融、投资基金、信托和公司组建以及管理。

2020年10月6日，欧盟将开曼群岛从其税收黑名单中删除，即旨在确保税收透明度的不合作司法管辖区名单。虽然被列入名单和从名单中删除对开曼群岛没有重大影响，但政府引进的立法和监管改革使离岸中心内的资产追踪变得更加容易。

 - 塞舌尔 

塞舌尔并非主要的金融中心，但该国有志于此。据塞舌尔当局称，该国非法收入的主要来源包括贩毒、平行市场经营、盗窃以及欺诈，腐败也是问题之一。

塞舌尔政府建立了离岸金融业，以实现除旅游业及渔业外的经济多元化，并提高外汇储备。塞舌尔将自己打造成离岸金融商业中心，允许非居民商业实体注册。上述做法会增加洗钱的风险，该国政府对此也很清楚。

塞舌尔金融服务管理局（FSA）负责监管和推动离岸非银行金融业的发展，完全负责牌照与监管事务，塞舌尔投资委员会则负责营销事务。预计塞舌尔FSA将注册超过十万个国际商业企业。FSA必须向金融情报室（FIU）汇报存在问题的交易，后者则直接向该国总统负责。

 - 马来西亚（纳闽） 

马来西亚是一个开放的中上收入国家，但仍面临各种洗钱风险。该国的陆地海洋边界较为松散，对160多个国家公民实行免签，位于战略地理位置，并拥有发达的金融体系，极其容易受到国内和跨国犯罪活动的影响，例如欺诈、腐败、贩毒、野生动物贩运、走私、税务犯罪、恐怖主义和恐怖主义融资。

马来西亚反洗钱法基本与国际接轨，并拥有完善的法规、制度结构和执法程序。越来越多的洗钱调查、指控和定罪证明，该国在加强反洗钱执法方面取得了成功。

资料来源于Fazzaco